近日，人社部公布《人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃》，提到一個驚人的消息：將逐步提高領取基本養(yǎng)老金最低繳費年限！
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本來我們只需要累計繳滿15年社保，就可以享受養(yǎng)老金待遇，但是未來這個年限會在15年的基礎上逐步提高，可能要交滿25-30年才行。
為什么要延長養(yǎng)老金最低繳費年限？對我們影響大不大？今天來深挖一下。
01
2035年養(yǎng)老金累計結余將耗盡
中國養(yǎng)老金亟待補充
2020年，我國基本養(yǎng)老保險基金收入大幅下降，僅為4.87萬億元，而基本養(yǎng)老保險基金的支出不減反增，達到了5.45萬億元，養(yǎng)老基金首次出現(xiàn)了結余為負數(shù)，缺口額高達5851億元。
（數(shù)據(jù)來源：人社部、智研咨詢整理）
我們原本以為，年輕時強制把工資的一部分交上去，是給自己以后積攢養(yǎng)老金，等我們退休了，每月領取一筆錢，讓我們老有所養(yǎng)。
但實際上，目前的養(yǎng)老制度本質上是當期打工人養(yǎng)退休人。我們繳納的養(yǎng)老保險，正在供養(yǎng)已經(jīng)退休的老年人。按這個邏輯，我們似乎也不需要擔心未來我們的養(yǎng)老金待遇，因為會有未來的年輕人繳納養(yǎng)老保險，來給我們養(yǎng)老。
正因為這個養(yǎng)老制度，我們遇到了第一個阻礙——人口老齡化。
“第7次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國65歲以上的老齡人口達到1.9億人，占比達13.5%，正在加速進入老齡社會?！敝袊丝诶淆g化形勢日益嚴峻。中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文測算，在當前格局下，我國基本養(yǎng)老保險基金結余4.8萬億（2018年末），到2028年開始可能會收不抵支，2035年余額會被用光。
老年人口增加，年輕人占比減少，再者出生率上不去，就會出現(xiàn)進入養(yǎng)老基金池里錢少了，出去的錢反而增加，養(yǎng)老金缺口肉眼可見的越來越大。因此，政策很可能會提高目前最低15年的繳費年限。
02
提高最低繳費年限
這2類人影響最大！
目前，我們養(yǎng)老保險累計最低繳費15年就能退休的政策，其實這在世界上各國中是很短的。比如德國、日本，領取全額養(yǎng)老金需要累計繳費40年。
雖然，延長社保最低繳費年限的具體改革方案，還并未制定；不過，社科院社會保障中心主任建議，應將最低繳費年限提高10-15年，也就是我們以后可能要繳費25-30年。
不過和延遲退休一樣，是逐步提高，不會一下子漲太多。
提高最低繳費年限，說實在的沒有延遲退休影響大。退休年齡延遲，所有人都會受到影響。而提高最低繳費年限，對在職的人來說，從20多歲入職到退休，交滿25-30年不是難事。
真正受影響的是個體工商戶、靈活就業(yè)、城鄉(xiāng)居民等自己交社保的人，無疑的就是繳費壓力增加不少；還有想要提早退休的人，只能重新規(guī)劃自己的退休時間了。
同樣，大家可能會陷入一個誤區(qū)，認為實際繳費年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同，這種想法是錯誤的。因為影響?zhàn)B老金的因素不止繳費年限一個，對于企業(yè)參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式。
造成差異的主要因素有3個：
一是繳費基數(shù)；
二是退休年齡；
三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。
那么企業(yè)繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休金會有什么差距嗎？
03
企業(yè)繳納社保和個人繳納社保
繳費方式有哪些差異？
1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。
企業(yè)承擔統(tǒng)籌部分費用(養(yǎng)老保險比例16%)，個人承擔個人部分費用(養(yǎng)老保險繳費比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。
2、個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。
個人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險繳費比例20%（12%計入統(tǒng)籌賬戶，8%計入個人賬戶），按月繳費；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。
假設：
有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。
四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元
■A職工年均應付工資為5000元
■B職工選擇按照年均繳費基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保
■C和D職工選擇按照年均繳費基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保
■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為元。
A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？
指標解釋
(1)基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。
(2)企業(yè)參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數(shù)*8%*12*繳費年限。
(3)個人繳費成本=繳費基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費年限。
(4)企業(yè)參?；乇緯r間=個人賬戶累計儲存額/基本養(yǎng)老金/12。
(5)個人參?；乇緯r間=個人繳費成本/基本養(yǎng)老金/12。
(6)50歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)195個月；55歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為170個月。
測算分析
(1)A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成本：
5000*8%*12*15=元。
回本時間：
/1869/12=3.2年
(2)B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*100*12*15=元。
回本時間：
/1869/12=8年
(3)C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時間：
/1422/12=6年
(4)D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時間：
/1454/12=6年
通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知：
A職工與B職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年。相對來說，B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元(多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用)。
A職工與C職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用)。
A職工與D職工比較：
退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年。相對來說，A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領5年養(yǎng)老金(共計11.21萬元)。
B職工和C職工相比：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。
C職工和D職工相比：
退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數(shù)相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領8.5萬元的養(yǎng)老金。
3、企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？
(1)差距有多大：
根據(jù)2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。
(2)產(chǎn)生差距的原因：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年。基礎養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。
04
注意啦！社保千萬不能斷繳
社保斷繳會有哪些影響？
一、對醫(yī)療方面影響
影響1：無法使用醫(yī)保報銷。
社保斷繳后，首先影響到的是醫(yī)保報銷的福利待遇。醫(yī)療保險是按月計算，一旦斷繳，醫(yī)保福利待遇就會從下個月開始停止。如果在醫(yī)療保險中斷期間看病，則無法報銷醫(yī)療費用，續(xù)繳后才能重新享受醫(yī)保福利待遇。
醫(yī)保斷繳后有以下兩種后果：
(1)3個月內續(xù)交醫(yī)保：醫(yī)保待遇恢復；
(2)超過3個月：繳費時間就要重新計算，6個月后醫(yī)保待遇才能恢復。
每個地區(qū)規(guī)定不一樣，有些地區(qū)，哪怕斷繳一個月，也需要重新計算等待期。
一般來說，醫(yī)保連續(xù)繳費時間越久，每年報銷上限就越高。
如果由于離職或其他原因，連續(xù)斷繳3個月以上，連續(xù)繳費時間就會清零，需要重新開始累計。
斷繳后個人醫(yī)保賬戶的錢不會清零，可以繼續(xù)使用。
如果想要享受終身醫(yī)保待遇，那么就要繳納滿醫(yī)保規(guī)定年限。通常情況下女性需繳納滿20年，男性繳納滿25年，具體以當?shù)卣邽闇省?/p>
影響2：商業(yè)醫(yī)療險保費價格與報銷比例
購買商業(yè)醫(yī)療險時，有無社保區(qū)別較大。如在價格方面相差幾乎一倍，報銷比例也不一樣。多數(shù)醫(yī)療險有社?？梢詧箐N100%，無社保的報銷比例一般在60%—80%。所以，按時繳納社保對于購買商業(yè)醫(yī)療險來說很重要。
影響3：對生育方面影響
生育保險的作用有以下兩個：一是醫(yī)療費用報銷，另一個是工資補償。
如果社保斷繳，生育費用需要自己全部承擔。女職員在公休產(chǎn)假期間的工資也是由生育險支付，并且是按照個人工資與企業(yè)平均工資的高者計發(fā)。社保斷繳后，無法享受此項福利待遇。
為防止有人在生育之前才繳納社保，社保政策規(guī)定斷繳后生育險清零，想要再享受生育保險福利待遇需要重新繳納滿9個月之后。
二、對養(yǎng)老方面影響
社保斷繳會影響?zhàn)B老金繳費年限以及養(yǎng)老金領取數(shù)目。
養(yǎng)老保險繳費年限越長、每個月繳納費用越多，退休后領到的養(yǎng)老金就越多。
社保政策規(guī)定，養(yǎng)老保險至少要累積繳滿15年，退休后才可以按月領取養(yǎng)老金，如果斷繳可以補繳，年限也可以累計。
養(yǎng)老保險個人賬戶不會清零，即使無法達到領退休金的要求，個人賬戶里的錢也可以提取出來。
三、對生活方面影響
如在北京買房，非京籍居民購房，需社保或（個人所得）納稅繳滿5年。
非京籍人員參與購車搖號需連續(xù)五年(含)以上在北京繳納社會保險和個人所得稅。
四、清零、不清零
2019年社保新規(guī)實施后，社保轉為被稅務局征管，社保征管力度加大，如果不按規(guī)定繳納社保，會受到懲戒。
社保斷繳，部分資格會清零，重新繳納社保費用達到規(guī)定時間后，有些資格可以重新恢復。
清零與不清零的資格
項目
說明
是否清零
購房資格
國土房管部門對此要求,需咨詢國土房管部門
積分落戶資格
(具體咨詢當?shù)叵嚓P部門)
生育保險連續(xù)繳費年限
連續(xù)繳納生育保險滿1年,連續(xù)繳費期間補繳不得超過三個月
斷繳期間職工醫(yī)保報銷資格
職工醫(yī)保連續(xù)繳費半年以上,自第七個月起,享受報銷待遇
職工養(yǎng)老個人賬戶
斷繳期間賬戶政策計息
職工養(yǎng)老繳費年限
退休時,繳費年限累計計算
職工醫(yī)保個人賬戶
斷繳期間,不報銷,賬戶余額可使用
職工醫(yī)保繳費年限
退休時,繳費年限累計計算
失業(yè)保險繳費年限
已核定出事失業(yè)金的年限不再計算
04
社保應如何補繳？
斷繳3個月內：
由用人單位補繳。離職3個月內找到新工作，新用人單位幫忙將之前社保補繳。
斷繳超3個月：
多數(shù)城市不能補繳，只能重新計算繳費年限，如生育保險。
若用人單位忘記幫員工繳納社保，無論斷繳時間多長，都可進行補繳，且由用人單位補繳。如果用人單位不給予補繳，需拿起左邊法律右邊武器保護自己。
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