2018年上海個人繳納社保：1、養(yǎng)老：單位按基數的20%繳納（4279*20%=855.8元），個人按基數的8%扣繳（4279*8%=342.4元）。2、失業(yè)：單位按基數的1.5%繳納(4279*0.5%=21.4元)，個人按基數的0.5%扣繳(4279*0.5%=21.4元）。3、工傷：根據單位性質不同，扣繳比例不同，以外商獨資企業(yè)為例，按基數的1%繳納(4279*1%=42.8元)，個人不繳費。4、生育：單位按基數的1%繳納(4279*1%=42.8元)，個人不繳費。5、醫(yī)療：單位按基數9.5%繳納(4279*9.5%=406.6元)，個人扣繳2%(4279*2%=85.6元)。6、公積金：單位按2300元基數的7%繳納（2300*7%=161元），個人按2300元基數的7%繳納（2300*7%=161元）根據以上五險一金最低繳費金額可以計算出，2018年上海社保每月自己至少需繳納：342.4+85.6+21.4+161=610.4元

　　

1萬元月薪在上海屬于什么水平？

　　

為什么選擇1萬元月薪作為例子？有些人可能認為在北京、上海、深圳這些一線城市1萬月薪等于打發(fā)要飯的。拜托，這是現(xiàn)實世界，不是知乎“人均985，年薪百萬”好不好？上海2021年的平均月工資不過元而已，而且平均數還不能代表大多數人，要考察大部分人的薪資水平，還要看工資的中位數。

　　

中位數，是按順序排列的一組數據中居于中間位置的數，即在這組數據中，有一半的數據比它大，另一半的數據比它小。比如說有1-9共9個數按順序排列，則5就是中位數，如果有1-10共10個數按順序排列，則中位數是5、6的平均值，即5.5。

　　

2020年上海的月薪中位數只有6378元，全國最高的北京也不過6906元而已。也就是說，如果你的月薪達到6400元，你的薪資水平就已經超過了50%在上海領工資的人。上海工資中位數只有平均數的三分之二左右，說明平均數是靠小部分人的高薪拉上去的，你瞧不起的1萬月薪已經屬于較高的水平了。所以本文就以1萬月薪為例來計算用人單位的人工成本。

　　

　　

什么是人工成本？

　　

按我國勞動部于1997年頒發(fā)的261號文件規(guī)定，人工成本包括：職工工資總額、社會保險費用、職工福利費用、職工教育經費、勞動保護費用、職工住房費用和其他人工成本支出。其中，職工工資總額是人工成本的主要組成部分。

　　

職工工資總額就是我們假設的1萬元，接下來計算社會保險費用和職工住房費用。社會保險費用就是一般說的五險。上海的用人單位有宿舍的不多，所以職工住房費用一般就是指住房公積金。

　　

　　

1萬月薪要交多少五險一金？

　　

五險一金是勞動者的基本保障，是任何正規(guī)單位都要繳納的，具體金額如下：

　　

養(yǎng)老保險這是占比最大的部分，達到了工資的28%，個人交8%，單位交20%。

　　

醫(yī)療保險等于工資的11.5%，個人交2%，單位交9.5%。

　　

失業(yè)保險這個很少，僅占工資的1%，個人和單位各交0.5%。

　　

工傷保險僅占工資的0.2%，全部由單位繳納。

　　

生育保險僅占工資的1%，全部由單位繳納。

　　

住房公積金分為基本公積金和補充公積金，一般的單位只交基本公積金，少數單位還會交補充公積金，本文只計算基本公積金。上海的基本公積金一般是工資的14%，個人和單位各交7%。

　　

1萬月薪所繳納的五險一金明細（單位：元）

　　

項目

　　

個人繳納數

　　

單位繳納數

　　

總繳納數

　　

養(yǎng)老保險

　　

800

　　

2000

　　

2800

　　

醫(yī)療保險

　　

200

　　

950

　　

1150

　　

失業(yè)保險

　　

50

　　

50

　　

100

　　

工傷保險

　　

0

　　

20

　　

20

　　

生育保險

　　

0

　　

100

　　

100

　　

公積金

　　

700

　　

700

　　

1400

　　

合計

　　

1750

　　

3820

　　

5570

　　

在繳納五險一金后，1萬月薪還剩余8250元，扣除個稅后為8135元，用人單位承擔的金額則達到了元。

　　

　　

其他人工成本

　　

職工福利費用、職工教育經費、勞動保護費用這三項很難精確計算，只能估計一下。福利費用包括每天上班吃的工作餐、過節(jié)或者活動發(fā)放的禮品或紅包、交通補貼等，按每月600元計算。職工教育經費、勞動保護費用暫且按照每月100元計算。

　　

總結

　　

綜上，如果你的月薪是稅前1萬元，那么每個月的到手工資為8135元，另有公積金1400元，合計9535元，而用人單位承擔的人工成本則超過了元。以此類推，如果稅前月薪為元，人工成本將超過元，月薪對應的人工成本為元以上，這在上海已經屬于很好的水平了。

　　

機關、事業(yè)、企業(yè)、社會團體等單位的養(yǎng)老保險單位繳費比例為20%，個人為8%保單位繳費比例為10%，個人為2%業(yè)保險單位繳費比例為1%，個人為0.5%育保險單位繳費比例為1%傷保險單位繳費比例為0.2%至1.9%。

　　

有雇工的個體工商戶，養(yǎng)老保險業(yè)主繳費比例為20%，個人為8%療保險業(yè)主繳費比例為10%，個人為2%業(yè)保險業(yè)主繳費比例為1%，個人為0.5%育保險業(yè)主繳費比例為1%傷保險業(yè)主繳費比例為0.2%至1.9%。

　　

《中華人民共和國社會保險法》

　　

第十二條用人單位應當按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。

　　

職工應當按照國家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，記入個人賬戶。

　　

無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的，應當按照國家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費，分別記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶。

　　

第六十條用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。

　　

無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以直接向社會保險費征收機構繳納社會保險費。