很多朋友退休后對(duì)于每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金究竟是如何計(jì)算出來(lái)的并不清楚，只聽(tīng)說(shuō)過(guò)“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”，但具體到每一個(gè)人到底是怎么計(jì)算的呢？

　　最近正好看到一位網(wǎng)友在網(wǎng)上曬出了其個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)算發(fā)放表，退休時(shí)間為2021年10月31日，第一次領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間將會(huì)在今年的11月。我以這個(gè)最近退休的真實(shí)案例來(lái)給大家解析一下養(yǎng)老金到底是如何計(jì)算出來(lái)的。

　　這位退休人員是在四川省成都市辦理退休手續(xù)的，出生年月為1971年10月30日，退休時(shí)間為2021年10月31日，累計(jì)繳費(fèi)年限為238個(gè)月。從個(gè)人情況中能夠得出以下幾個(gè)重要信息點(diǎn)。

　?。?）該退休人員為女性、退休時(shí)年滿50歲。因?yàn)槲覀儑?guó)家的男性法定退休年齡為60歲、女性為50歲。

　?。?）退休地為成都市，故計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)會(huì)用到四川省的在崗職工平均工資數(shù)據(jù)。

　　（3）累計(jì)繳費(fèi)年限為238個(gè)月，超過(guò)了最低180個(gè)月（15年）的領(lǐng)取養(yǎng)老金門檻線。

　　這三個(gè)信息對(duì)計(jì)算養(yǎng)老金將會(huì)起到非常重要的作用。

　　退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金實(shí)際上有三個(gè)部分組成，一是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、三是過(guò)渡性養(yǎng)老金。三部分加一起就是每月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額。

　　在這三部分中，第一部分和第二部分是每一位退休人員均能獲得的，第三部分過(guò)渡性養(yǎng)老金則只有符合一定條件的人才能享受。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于在我國(guó)建立基本社保制度前就已經(jīng)參加工作的能夠獲得過(guò)渡性養(yǎng)老金。

　　因?yàn)楫?dāng)時(shí)職工工資中會(huì)扣除一部分金額繳到所在的單位，隨著社保制度的建立，單位將累積的金額全部交給了社保機(jī)構(gòu)。這使得這部分職工有些吃虧，為了不讓他們吃虧，就建立了過(guò)渡性養(yǎng)老金制度。隨著時(shí)間的推移，符合領(lǐng)取過(guò)渡性養(yǎng)老金的人會(huì)越來(lái)越少并最終消失。

　　本案例中的退休人員是從2002年開(kāi)始繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的，也就是在社保制度建立起來(lái)后開(kāi)始繳費(fèi)的，因此也就沒(méi)有過(guò)渡性養(yǎng)老金一說(shuō)了，該退休人員只有個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶累計(jì)金額/計(jì)發(fā)月數(shù)

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金其實(shí)就是自己的錢。怎么理解呢？

　　工作時(shí)大家會(huì)按月繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人需要承擔(dān)的部分一般為稅前工資基礎(chǔ)的8%。比如，老張2020年工資基數(shù)為6000元，那么每月個(gè)人工資里會(huì)扣除480元（6000*8%）劃入其個(gè)人的專用養(yǎng)老金賬戶里，一年下來(lái)總共累計(jì)了5760元。

　　假設(shè)老張工作了20年，每一年個(gè)人均承擔(dān)了5760元養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么賬戶里共有本金11.52萬(wàn)元。同時(shí)，個(gè)人賬戶是會(huì)計(jì)算利息的，因此實(shí)際上老張退休時(shí)的個(gè)人賬戶余額大概有13萬(wàn)元左右。

　　案例中剛退休的這位退休人員個(gè)人賬戶累計(jì)金額共計(jì).56元，這個(gè)數(shù)字是公式里的第一小項(xiàng)，我們?cè)賮?lái)看看第二小項(xiàng)是如何得出的。

　　第二小項(xiàng)目叫做計(jì)發(fā)月數(shù)，這個(gè)數(shù)字是根據(jù)退休年齡由政策直接給出的。比如50歲退休時(shí)計(jì)發(fā)月數(shù)為195、55歲退休為170、60歲退休為139。

　　根據(jù)這位女性退休人員50歲退休的實(shí)際情況可以得出計(jì)發(fā)月數(shù)為195。

　　因此，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶累計(jì)金額/計(jì)發(fā)月數(shù)=.56元/195=322.37元。

　　養(yǎng)老金的第一部分就計(jì)算好了，下面再計(jì)算第二部分、也是養(yǎng)老金的大頭——基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=月計(jì)發(fā)基數(shù)*（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*1%

　　從公式中就能看出基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算比較復(fù)雜，有三個(gè)小項(xiàng)，我盡量講得簡(jiǎn)單明了一些。

　　第1個(gè)小項(xiàng)為月計(jì)發(fā)基數(shù)，這個(gè)數(shù)字怎么來(lái)的呢？當(dāng)?shù)厣绫＞止嫉?，是退休人員所在地區(qū)上一年度的在職職工月平均工資。本案例中就是2020年度四川省在職職工的月平均工資，為7041元。

　　第2個(gè)小項(xiàng)為平均繳費(fèi)指數(shù)，這玩意就更加復(fù)雜了。

　　前文講過(guò)，職工工作時(shí)每月會(huì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，每個(gè)人的工資基數(shù)不同，有的人按照6000元的的工資基數(shù)每月繳納480元、有的人按照元的工資基數(shù)每月繳納800元、還有的人可能按照元基礎(chǔ)繳納1600元。

　　當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)為個(gè)人工資基數(shù)除以平均繳費(fèi)基數(shù)。比如某年的平均繳費(fèi)基數(shù)為7000元，那么按照6000元工資基數(shù)繳費(fèi)者的繳費(fèi)指數(shù)為6000/7000=0.8571,元工資基數(shù)的為1.4285,2000元繳費(fèi)基數(shù)的為2.8571。

　　由此可見(jiàn)，工資基數(shù)越高當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)就越高。不過(guò)繳費(fèi)指數(shù)是有范圍的，在0.6-3之間。平均繳費(fèi)指數(shù)就是將每一年的指數(shù)平均一下。

　　案例中的退休人員平均繳費(fèi)指數(shù)為0.693，社保局都為大家計(jì)算好了。

　　第3個(gè)小項(xiàng)為累計(jì)繳費(fèi)年限，這個(gè)沒(méi)有什么好多說(shuō)的，將繳納的月數(shù)除以12月?lián)Q算成年數(shù)就可以了。案例中退休人員累計(jì)繳納了238個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，折合19.83年。

　　因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=月計(jì)發(fā)基數(shù)*（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*1%=7041*（1+0.693）/2*19.83*1%=1181.91元。

　　3.養(yǎng)老金總額=個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金

　　前文說(shuō)過(guò)案例中的退休人員不符合領(lǐng)取過(guò)渡性養(yǎng)老金的條件，所以養(yǎng)老金總額就兩部分。從2021年11月起，該退休人員能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額=322.37+1181.91=1504.28元。這個(gè)數(shù)字和社保局計(jì)算出來(lái)的金額一模一樣哦。

　　50歲的這位女性退休人員從本月起可以領(lǐng)到每月1540.28元的養(yǎng)老金了。不過(guò)說(shuō)實(shí)話，這個(gè)數(shù)字比較低，不僅無(wú)法和上海、北京等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)人均養(yǎng)老金超過(guò)4500元相提并論，比全國(guó)人均3000元的標(biāo)準(zhǔn)也差了不少。怎么會(huì)這樣呢？?jī)蓚€(gè)原因！

　　一是累計(jì)繳費(fèi)年限較短。累計(jì)繳費(fèi)十五年才達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年限，案例中的人員只繳納19.83年，超過(guò)最低標(biāo)準(zhǔn)不到五年。以1971年出生的女性退休人員為例，如果堅(jiān)持年年繳金則累計(jì)繳費(fèi)年限能夠達(dá)到27-32年。

　　二是每年平均繳納的金額不高。平均繳費(fèi)指數(shù)只有0.693，要知道最低指數(shù)是0.6、平均指數(shù)為1.0、最高指數(shù)為3.0。平均繳費(fèi)指數(shù)低意味著該退休人員每一年繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額均不高。

　　案例中的退休人員覺(jué)得自己的養(yǎng)老金較低，其實(shí)這是沒(méi)有辦法的事情，因?yàn)楣ぷ鲿r(shí)繳金不積極，退休后只能拿著遠(yuǎn)低于平均水平的養(yǎng)老金了。不過(guò)，好消息是再過(guò)兩個(gè)月養(yǎng)老金就能上漲了，2022年的養(yǎng)老金預(yù)計(jì)能夠上漲5%左右，這應(yīng)該是該退休人員值得期待的事情吧。

　　以上純屬個(gè)人觀點(diǎn)，歡迎關(guān)注、點(diǎn)贊您的支持是對(duì)原創(chuàng)最好的鼓勵(lì)！

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